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企業在做稅務籌劃要避免的三大誤區

現在很多企業都有稅務籌劃的意識,但往往在操作過程中因為忽略了潛在的風險而給企業造成很嚴重的損失。因此,很多老板和財務對稅務籌劃這個話題非常關注,常會咨詢這樣一個問題:要做稅務籌劃了,有沒有好文章推薦。
 
遺憾的是,沒有!因為稅務籌劃是一個專業,而并非簡單的一個問題。企業在現實中的稅務籌劃操作,并不是幾篇文章就可以解決的,而是需要一個甚至幾個稅務籌劃專家進行全面詳細的研究并制定方案。
 
因此這篇文章只是一個簡單的知識普及,希望能對不了解稅務籌劃或者還在猶豫要不要做稅務籌劃的老板、財務們有所幫助。
 
 
對于稅務籌劃,別說沒有財務知識背景的企業老板們了,可能連專業的會計財務們都會有不少誤解。
 
誤區一:沒有把稅務籌劃和偷逃稅的概念分清楚
 
之前安節稅就遇到過這樣一位客戶,企業的老板想要咨詢做稅務籌劃,卻被財務總監義正言辭地拒絕了!原因很簡單,就是這位工齡40年的資深財務總監始終堅持國家利益、員工利益至上,認為老板想要做稅務籌劃就是損害了國家和員工的利益。
 
征稅和納稅一直以來都是國家和企業間的博弈,這位財務總監的出發點也是好的,但是顯然他把稅務籌劃等同于偷逃稅了。
 
企業要做稅務籌劃,首先要搞清楚稅務籌劃的概念。稅務籌劃是納稅人在遵守法律法規的基礎上,對涉稅的業務進行一系列策劃,科學合理地選擇稅收繳納方式。雖然稅務籌劃的最終目的可能和偷逃稅一樣是為了降低稅負,但它有兩大前提要求,即合法性和可操作性。
 
誤區二:只要有個好會計,就能進行稅務籌劃
 
很多老板把大量的精力放在了公司的發展和業務上,稅一交多,就指責會計怎么不籌劃。但實際上,稅是在業務過程中產生的,而業務由合同決定,合同則是老板簽定的!所以,企業要進行稅務籌劃得從老板入手,合同怎么簽、業務怎么做,都與事后的稅收息息相關。稅務籌劃有一個籌劃型和過程性,是經濟行為產生稅收結果之前做的一系列規劃調整。如果業務過程已經完成,產生了稅收結果,再來讓財務通過做賬減少稅金,這叫偷稅,而不是稅務籌劃!
 
 
誤區三:稅務籌劃就是為了節省稅金,不考慮風險
 
相信絕大多數人會認為,稅務籌劃就是為了減少企業的稅收負擔。很多企業在進行稅務籌劃時也只片面地注重稅金的高低而不考慮其他風險情況。我們基本的稅務籌劃方式是縮小稅基和降低稅率,比如增加成本費用支出,比如申請高新企業得到優惠的稅率等等,這些都可以絕對得降低稅金。
 
還有一種做法不知道大家有沒有想到,就是延遲納稅,比如說正常交稅時間應該在下個月,但通過籌劃,變成了明年的6月份才交。延遲納稅實際上并沒有改變企業的納稅總額,但卻給企業當期增加了流動資本,更利于企業的發展投資。
 
合法是稅務籌劃的前提,實現公司價值最大化是稅務籌劃的目的。從一定意義上來說,稅務籌劃不僅沒有損害國家利益,反而順應了立法精神。比如國家頒布的稅法政策中,針對不同類型的企業有不同的稅收優惠待遇,這實質上就是在引導企業進行稅務籌劃。
 
所以稅務籌劃并不是意味著企業要和國家對著干,而是國家與企業的雙贏。

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